汽车车船税属于财产税，9 座及以下乘用车主要按发动机排气量分档核算，每个省份在国家给出的区间内定本地标准，新车上牌当年不是交全年，而是从上牌当月开始按月折算，公式为：当年税额 = 年度税额 ÷12× 剩余应缴月份，买交强险的时候保险公司一般直接代收，纯电动乘用车、燃料电池乘用车本身不在征税范围不用交，插混、节能车现在还有优惠，2027 年起相关优惠会取消，计算的时候要分清车辆类型、排量、当地税额标准和优惠政策，避免算错金额。
一、乘用车（9 座及以内）国家税额区间表
| 排量档次 | 全国年税额区间 |
|---|---|
| 1.0L（含）以下 | 60～360 元 |
| 1.0L～1.6L（含） | 300～540 元 |
| 1.6L～2.0L（含） | 360～660 元 |
| 2.0L～2.5L（含） | 660～1200 元 |
| 2.5L～3.0L（含） | 1200～2400 元 |
| 3.0L～4.0L（含） | 2400～3600 元 |
| 4.0L 以上 | 3600～5400 元 |
二、核心计算公式
- 正常整年缴纳：年应纳车船税 = 本省对应排量的年度税额
- 当年新买车辆按月折算：当年税额 = 本省年度税额 ÷ 12 × 应纳税月份数
- 符合优惠车辆：节能车减半征收，税额 = 标准税额 ×0.5（优惠至 2026 年底）
举例子：本省 1.5L 排量车船税 300 元，8 月上牌，应缴月份是 8、9、10、11、12 一共 5 个月，300÷12×5=125 元。
三、不同车型计税规则
- 燃油乘用车：按上面排量档次计税，以行驶证登记排量为准
- 纯电动乘用车、燃料电池乘用车：不属于征税范围，免征车船税
- 插混 / 增程式、节能燃油车：当前政策可享受减半，2027 年 1 月 1 日起取消优惠正常缴税
- 9 座以上客车：按辆定额征收；货车、皮卡按整备质量每吨计税
四、缴纳和特殊情况说明
- 常规缴纳渠道：交强险投保时保险公司代收，也可以自行在电子税务局申报
- 车辆年内报废、灭失：可以申请退还报废当月到年底的车船税
- 同一年过户二手车：车船税不重复收、也不退税，谁买谁承接剩余纳税周期
- 纳税年度：每年 1 月 1 日到 12 月 31 日，按年申报
五、容易踩坑的要点
- 税额看车辆登记地省份，不是买车的城市，各省标准不一样；
- 排量以机动车登记证书为准，不是仪表盘标称；
- 纯电乘用车免税，但是电动货车、电动客车属于商用车，要单独计税；
- 优惠政策有截止时间，2027 年起节能车、插混商用车不再享受减免。
整体来看，汽车车船税计算的关键就是先看排量、查本省对应标准，新车记住按月折算，同时区分新能源、节能车优惠政策，多数情况交强险保单上会直接带出车船税金额。
【相关 FAQ】
问题 1：汽车车船税究竟该如何计算？新车怎么算？
回答 1：乘用车汽车车船税按排量分档，各省设定年度税额；新车车船税从上牌当月按月折算，公式：当年税额 = 年度税额 ÷12× 应纳税月份数，交强险时一般由保险公司代收。
问题 2：纯电动乘用车计算汽车车船税的时候需要交钱吗？
回答 2：纯电动乘用车不在车船税征税范围，计算汽车车船税时直接免征，不用缴纳；但电动货车、电动客车这类商用车需要计税。
问题 3：节能燃油车计算汽车车船税有优惠吗？
回答 3：符合条件的节能燃油车当前计算汽车车船税可以减半征收，该优惠政策到 2026 年底，2027 年 1 月 1 日起取消优惠，按全额标准计税。
问题 4：二手车过户，汽车车船税需要重新计算再交一次吗？
回答 4：同一纳税年度内过户二手车，汽车车船税不用重新计算、不用二次缴纳，已经完税的车辆过户不退税、不重复征税。
【参考资料】
[2026-07-03]（财政部税务总局工信部关于调整节能新能源车船车船税优惠政策公告解读）中国政府网
[2026-07-02]（关于调整节能汽车、新能源汽车车船税优惠政策的公告）国家税务总局 12366
[2024-03-10]（车船税法实施条例，新车按月计算规则）司法部法规库
[2023-06-15]（乘用车车船税分档税额表）全国人大网
【免责声明】
以上汽车车船税计算方法仅为政策科普，实际税额以车辆登记省份税务标准为准；优惠政策存在到期调整，车辆报废、退税、过户等特殊业务请咨询当地税务局或 12366 税务热线，本内容不构成税务申报依据。